Nous continuons à publier des articles sur les spécificités du déménagement , des études et de la vie en Espagne. Le sujet de la nouvelle publication est les impôts. Le système de trésorerie et d'imposition des pays est peut-être la structure la plus ingénieuse du gouvernement. L'Espagne ne fait pas exception.
Les citoyens et les résidents du pays paient des impôts pour tout: pour la consommation de biens et de services, pour l'eau qu'ils boivent, pour l'immobilier dans lequel ils vivent, etc. L'objectif poursuivi par le gouvernement est de
Types de taxes en Espagne
Partant de l'essentiel, le concept de fiscalité en Espagne est défini comme «la contribution économique que les citoyens sont tenus d'apporter par la loi pour maintenir les recettes publiques et garantir le fonctionnement du système de service public». Autrement dit, les impôts ne sont pas seulement une source de bien-être du système de service public pour la population, mais aussi un facteur direct de richesse et de prospérité du pays.
Il existe trois types de paiements dans le système fiscal espagnol:
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Toute personne qui perçoit un revenu paie le système financier public espagnol, en fonction du niveau de ses opportunités économiques. Le principe de base: plus une personne gagne, plus elle paie au Trésor public.
En Espagne, 38% des contribuables paient 72% du total des impôts perçus par l'État. Ce sont des citoyens, dont les revenus varient de 21 à 150 mille euros par an.
Les capacités économiques de chaque résident fiscal sont déterminées en fonction:
- les biens meubles et immeubles dont il est propriétaire;
- le revenu qu'il reçoit;
- le montant d'argent qu'il dépense;
- circonstances personnelles (familles nombreuses, handicaps, etc.).
Types de taxes en Espagne
Les impôts en Espagne sont classés par type - par exemple, directs ou indirects. Vous devez également savoir que le système fiscal est à trois niveaux, lorsque les paiements sont collectés au niveau de l'État, régional ou local.
Les impôts directs comprennent:
- impôt sur le revenu;
- impôt sur le revenu des non-résidents;
- impôt sur les sociétés;
- droits de succession et de donation;
- impôt sur la fortune.
Les impôts indirects comprennent:
- T.V.A;
- taxe de transfert de propriété et documentation juridique;
- recettes douanières;
- taxes spéciales.
Principaux impôts payés par les Espagnols et les résidents
Les impôts les plus importants sont payés au Trésor par les petites et moyennes entreprises, ainsi que par les entrepreneurs privés et les travailleurs indépendants.
Impôt sur le revenu des particuliers (IRPF)
Cette taxe est la plus importante du point de vue de la source de perception du système fiscal espagnol. Le revenu mensuel de l'Espagnol est imposé, et il est également payé chaque mois. Le solde est calculé en fin d'année. S'il est négatif, le contribuable rend une partie du montant payé; s'il est positif, il devra payer la différence.
Les indépendants déclarent leurs revenus tous les trois mois selon un système spécial de cotisation progressive établi par l'Internal Revenue Service.
Afin de déterminer la capacité de paiement d'un citoyen ou d'un résident espagnol, divers facteurs sont pris en compte - par exemple, les circonstances personnelles et familiales. Par conséquent, en plus du principe de progressivité (vous obtenez plus, vous payez plus), un système d'exemptions, de réductions et de déductions est également utilisé. Ainsi, il existe des catégories de citoyens qui sont exonérés d'impôts, qui paient à un taux réduit ou qui perçoivent des prestations. Ceux-ci incluent, par exemple, les personnes handicapées, les chômeurs, les étudiants, etc.
Impôt sur le revenu des non-résidents
Il s'agit d'un impôt payé par les résidents d'autres pays sur les revenus gagnés en Espagne. Afin d'éviter la double imposition ou la fraude fiscale, les conventions internationales signées par l'Espagne avec d'autres pays sont utilisées.
Taxe professionnelle (IS)
Il s'agit d'un type d'impôt direct qui est payé par les entreprises et les entreprises dans toute l'Espagne, à l'exception du Pays basque et de la Navarre, qui ont leur propre système d'imposition des sociétés. Les SI sont payés par tous les types d'entités juridiques - des sociétés commerciales aux associations et fondations. Mais il y a aussi des exceptions. Il existe une catégorie d'entités juridiques qui paient l'impôt à un taux réduit de 25% ou ne le paient pas du tout. Par exemple, les entreprises sans but lucratif, les syndicats, les fédérations, les académies royales, la Banque d'Espagne, l'État et les communautés autonomes.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Contrairement à d'autres types d'impôts, la TVA est payée non pas parce que l'Espagnol reçoit des revenus, mais parce qu'il les dépense. La TVA est payée par toutes les communautés autonomes, à l'exception des îles Canaries, ainsi que par Ceuta et Melilla - enclaves du royaume espagnol en Afrique.
En bref, le montant de la TVA est formé sur la base de trois taux d'imposition. Par exemple, un faible taux de 4% est fixé pour les produits de première nécessité. Le taux de 10%, ou réduit, est fixé sur certains produits alimentaires, le transport de passagers, les produits de santé, l'hôtellerie et la construction. Le taux général de TVA de 21% est fixé pour tous les autres biens et services.
La TVA est un impôt indirect que les entreprises ne paient pas, mais «accumulent» dans le processus de production de biens et de services pour l'État. Pour cette raison, la TVA n'est imposée que sur le chiffre d'affaires des actifs corporels sans tenir compte de la situation personnelle, ainsi que de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Les entreprises doivent déclarer la TVA payée et perçue mensuellement ou trimestriellement.
Taxe de transfert de propriété et documentation juridique
Ce type de charge comprend trois taxes qui ne se chevauchent pas avec la TVA et entre elles:
- Taxe de transfert de propriété. Toutes les transactions de transfert de propriété sont ici taxées si les deux parties en bénéficient.
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Parmi les autres taxes que les Espagnols paient dans leur pays, il convient également de noter la taxe sur l'immobilier (à partir de 100 euros par an) et sur les véhicules (à partir de 80 euros par an).
Le fardeau fiscal le plus lourd incombe aux citoyens et résidents du pays, qui perçoivent entre 30 000 et 60 000 euros par an. Ils ne représentent que 18% de la masse totale des contribuables, mais leurs impôts représentent 36% du montant total des impôts perçus par l'État. Dans le même temps, le revenu moyen par habitant en Espagne est légèrement supérieur à 23 620 euros par an.
À propos, en 2020, l'Espagne est devenue la première en Europe sur une base telle que l'inégalité sociale. La raison en est la pandémie et la crise économique qui l'accompagne. Dans le même temps, le gouvernement modifie les lois fiscales depuis janvier, l'introduction de nouveaux types de frais. En outre, les impôts tels que les impôts sur le revenu, les impôts sur la «fortune» sont augmentés, la TVA augmente sur certains types de produits (par exemple, sur les boissons à teneur réduite en sucre), sur les véhicules, sur les primes d'assurance, etc.
